Як запоўніць НДФЛ-3? 3-НДФЛ: ўзор запаўнення. Прыклад 3-НДФЛ

Многія грамадзяне сутыкаюцца з пытаннем аб тым, як запоўніць НДФЛ 3 формы. На самай справе ўсё даволі проста, гэта можна зрабіць самастойна і бясплатна. У сапраўднай публікацыі ёсць рэкамендацыі, якія дапамогуць зразумець адказ на пастаўленае пытанне. Самае галоўнае - уважліва чытаць і выконваць іх.

Для чаго прызначана дэкларацыя і хто яе павінен запаўняць?

Падатковая дэкларацыя НДФЛ-3 - дакумент, неабходны для справаздачы фізічнай асобы перад дзяржавай аб атрыманым даходзе. Ён складаецца з 26 лістоў, якія запаўняюць:

• індывідуальныя прадпрымальнікі;
• натарыусы, адвакаты і іншыя персоны, якія займаюцца прыватнай практыкай;
• грамадзяне, якія атрымалі спадчыну;
• якія выйгралі латарэю або іншую заснаваную на рызыцы гульню;
• людзі, якія атрымліваюць даходы ад тых, хто не з'яўляецца падатковым агентам (арэндадаўцы);
• якія атрымалі прыбытак, за якую не быў выплачаны падатак.

Праграма для запаўнення 3-НДФЛ

Разгляданы дакумент прасцей за ўсё аформіць пры дапамозе бясплатнай утыліты «Дэкларацыя-2013», спампаваць якую можна з сайта федэральнай падатковай службы. Далей спатрэбіцца ўсталяваць яе на персанальны кампутар.

Функцыянальныя магчымасці праграмы дазваляюць ўвесці інфармацыю аб падаткаплацельшчыках, вылічыць выніковыя паказчыкі, праверыць правільнасць разліку вылікаў, ільгот, а таксама сфармаваць файл у фармаце XML. Для паўнавартаснай працы праграмы «Дэкларацыя-2013» прад'яўляюцца мінімальныя сістэмныя патрабаванні.

Калі чалавеку вядомая форма 3-НДФЛ, праграма, як запаўняць у ёй усё поля з улікам усіх асаблівасцяў, ён максімальна хутка і правільна аформіць дакумент.

«Дэкларацыя-2013». Частка 1: запаўненне інфармацыі аб падаткаплацельшчыкаў

У першую чаргу варта запусціць праграму (ярлычок на працоўным стале з зялёнай літарай Д). У якое з'явілася акне выбраць пункт «Заданне умоваў», які знаходзіцца на панэлі злева. Цяпер чытач даведаецца, як запоўніць НДФЛ-3 пры дапамозе праграмы «Дэкларацыя-2013».

Калі падаткаплатнік з'яўляецца рэзiдэнтам (прабыў у Расіі больш за паўгода), выбіраюць тып дакумента «3-НДФЛ», у адваротным выпадку - «3-НДФЛ нерэзідэнт». У графе «Агульная інфармацыя» ўводзіцца код падатковай інспекцыі, у якую будзе падавацца інфармацыя. Паколькі разгляданы дакумент прадастаўляецца па месцы пастаяннай прапіскі, жыхары абласнога цэнтра не запаўняюць поле «Раён».

Падаткаплацельшчыкі, якія жадаюць зразумець, як запоўніць НДФЛ-3, і ўпершыню якія здаюць дэкларацыю за год, у раздзеле «нумар карэкціроўкі» пакідаюць нуль. У іншым выпадку ставяць адзінку (спатрэбіцца ўдакладніць раннюю дэкларацыю). У пункце «Прыкмета падаткаплацельшчыка» робіцца выбар таго, кім з'яўляецца чалавек. Далей у меню «Маюцца даходы» варта паставіць галачкі там, адкуль паступае прыбытак.

«Дэкларацыя-2013». Частка 2: хто падае дэкларацыю?

У праграме неабходна ўдакладніць дакладнасць здачы дакументацыі: альбо чалавек падае яе сам за сябе (адзнака «асабіста»), альбо за іншага індывіда ( «Прадстаўнік ФЛ»), альбо ён з'яўляецца прадстаўніком арганізацыі. Калі разгляданыя фармальнасці ажыццяўляюцца замест іншага грамадзяніна, спатрэбіцца ўнесці асабістыя дадзеныя і нумар дакумента, які можа з'яўляцца:

• паўнамоцтвам ад юрыдычнай або фiзiчнай асобы;
• сведчаннем аб нараджэнні, калі прадстаўнік з'яўляецца бацькам дзіцяці.

Зараз трэба клікнуць кнопку «Захаваць» на верхняй панэлі інструментаў, каб зберагчы ўсе дадзеныя. У якое з'явілася акенца ўводзіцца назву дэкларацыі.

«Дэкларацыя-2013». Частка 3: звесткі аб дэкларанты

На левай бакавой панэлі маецца ўкладка «Звесткі аб дэкларанты». Пад кнопкай, дзе захоўваецца інфармацыя, ёсць кнопка з выявай, падобным на тумбу з адкрытым скрыняй. Калі вы націснеце на яе, спатрэбіцца запоўніць асабістую інфармацыю: ІНАЎ (даведацца можна на сайце ФНС, але гэта поле неабавязкова запаўняць), пашпартныя дадзеныя, і захаваць занесеныя змены.

Наступны крок - націснуць на размешчаную побач з папярэдняй кнопку ў выглядзе хаткі. У адкрылася панэлі паказваецца выгляд жыхарства (пастаяннае або часовае), адрас, тэлефон і АКАТО (агульнарасійскі класіфікатар адміністрацыйна-тэрытарыяльнага дзялення).

«Дэкларацыя-2013». Частка 4: звесткі аб даходах і выдатках

Прадпрымальнікі і фізічныя асобы, якія жадаюць зразумець, як запоўніць НДФЛ (3 форма), павінны правільна ўносіць звесткі аб атрыманых даходах. Для гэтага спатрэбіцца даведка НДФЛ 2-й формы, атрымаць якую можна ў арганізацыі па месцы працы, якая ўтрымлівае падаходны падатак. Розныя віды прыбытку абкладаюцца адпаведным ім падатковым стаўках. Напрыклад, зарплата - 13%, матэрыяльная выгада - 35%, дывідэнды - 9%. Кожны спосаб атрымання прыбытку валодае унікальным шыфрам: 2000 - аплата працы, 2012 - сродкі для адпачынку, 2010 - даходы па дагаворах ГПХ, 2300 - бальнічныя, 1400 - прыбытак ад арэнды, 2720 - падарункі. Калі разлічваецца НДФЛ, а таксама зважаць на вылікі (льготы, якія не абкладваюцца падаткам) у выглядзе кодаў, якія можна паглядзець у даведцы. На аснове ўсіх гэтых дадзеных працягваем разбірацца ў тым, як запоўніць даведку 3-НДФЛ.

Крок 1. У левай панэлі абраць пункт «Даходы, атрыманыя ў РФ».

Крок 2. Пад кнопкай «Захаваць» варта абраць лічбу 13, якая азначае падатковую стаўку. Калі запаўняецца дэкларацыя ў сувязі продажам уласнасці, якая знаходзіцца ў распараджэнні менш за тры гады, то паказваюцца толькі звесткі аб прыбытку ад дадзенай аперацыі.

Крок 3. У раздзеле «Крыніца выплат» пры дапамозе зялёнага плюсік варта дадаваць столькі арганізацый, колькі даведак НДФЛ, і запаўняць патрабаваныя дадзеныя: ІНАЎ, КПП, АКАТО. Для прадпрыемства, які прадастаўляе стандартныя вылікі, паставіць галачку каля адпаведнай надпісы.

Крок 4. У «Крыніцы выплаты», якія знаходзяцца пад папярэднім пунктам, заносяць звесткі аб даходзе. Для гэтага націскаюць плюсік для дадання і мінус для выдалення.

Крок 5. Запоўніць поле «Выніковыя сумы па крыніцы выплат» (5 раздзел з даведкі).

Крок 6. Калі ў п. 5.7 НДФЛ 2-й формы паказаная сума (падатковы агент ўтрымаў не ўсю суму падаходнага падатку), то ўносяцца звесткі аб даходах, што абкладаюцца падаткам.

«Дэкларацыя-2013». Частка 5: запаўненне графы з вылікамі

У разгляданым раздзеле маюцца чатыры ўкладкі. Жадаючыя атрымаць адказ на пытанне пра тое, як правільна запоўніць 3-НДФЛ, павінны ведаць, што кожная з іх адпавядае пэўнай катэгорыі вылікаў: стандартныя, маёмасныя, сацыяльныя і страты мінулых перыядаў ад аперацый з каштоўнымі паперамі.

Увайшоўшы ў першую групу, неабходна паставіць галачкі ў патрэбных палях. Калі ў падаткаплацельшчыка ёсць дзеці, то варта пакінуць пазнаку «Вылік на дзіця (дзяцей)». Наступнае полі - «Вылік на дзіця (дзяцей) адзінаму аднаму з бацькоў» - пытанняў не выклікае. Апошняе поле пад знакам пытання і азначае вылікі, прызначаныя для апекуна цi аднаго з бацькоў, статус якога мяняўся на працягу года. Далей ўдакладняецца інфармацыя аб колькасці маленькіх членаў сям'і. Таксама стандартныя вылікі прадастаўляюцца па шыфраў 104 і 105.

Кнопка з чырвонай галачкай - сацыяльныя вылікі. Каб заявіць пра іх, варта паставіць адзнаку ў пакладзеным месцы. Маладыя падаткаплацельшчыкі, якія жадаюць зразумець, як запоўніць форму 3-НДФЛ (сацыяльныя вылікі), павінны ведаць аб тым, што вылікі лімітаваны.

Пры неабходнасці запаўняецца полі «Маёмасны падатковы вылік на будаўніцтва», для чаго спатрэбіцца інфармацыя з дакументаў на набыццё уласнасці. Пасля гэтага націскаюць кнопку «Перайсці да ўводу сум». Вось і ўсё, што трэба зрабіць для запаўнення дэкларацыі пры дапамозе кампутарнай праграмы.

падрыхтоўка дакументаў

Паглядзець вынік у праграме «Дэкларацыя-2013» можна пры дапамозе кнопкі «прагляд». Затым зрабіць аднабаковую друк у двух асобніках. Застаецца акуратна змацаваць лісты стэплерам (каб клямары не загароджвалі штрых-код), паставіць дату ў фармаце 2014/02/24 і распісацца. На пярэднім старонцы паказаць колькасць запоўненых лістоў і прыкладаемых дакументаў.

Рада: усе дакументы лепш самастойна прыносіць у падатковую службу. Спецыяліст запэўніць дублікаты і верне некаторыя арыгіналы, а таксама паведаміць аб наяўнасці памылак або адсутнасці дадатковых матэрыялаў. Адпраўка НДФЛ-3 па электроннай пошце можа зацягнуць працэс з вылікамі.

3-НДФЛ: ўзор запаўнення за 2014 год (тытульныя лісты)

Часам няма магчымасці аформіць дэкларацыю на кампутары. Некаторыя людзі прывыклі рабіць гэта па гатовым бланку. Тады можа спатрэбіцца наяўнасць "Гаранта", "Кансультанта" ці іншай сістэмы, дзе можна спампаваць і раздрукаваць форму 3-НДФЛ. Ўзор запаўнення для фізічнага асобы, якая атрымала прыбытак ад продажу кватэры, прадстаўлены далей у артыкуле.

Грамадзянін Бялоў Андрэй Віктаравіч (ІНП 772478888888), які пражывае ў Маскве, у студзені 2014 года прадаў Івановай Наталлі Алегаўне (ІНП 772.499.999.999) кватэру, атрыманую ў парадку атрымання ў спадчыну ў 2012 годзе. Па даходах ад продажу Андрэй Віктаравіч абавязаны падаць дакументацыю да 30 красавіка 2015 года.

Для атрымання падатковага выліку да дэкларацыі неабходна прыкласці ксеракопіі дакументаў, якія пацвярджаюць атрыманне грошай прадаўцом ад пакупніка (распіска на 1 стр.), Дагавор куплі-продажу (паміж А.В. Чыставым і Н.О. Івановай), а таксама акты, якія пацвярджаюць тэрмін валодання прададзенай кватэрай.

На першай старонцы ў полі «Нумар карэкціроўкі» прастаўляецца лічба нуль, так як падаткаплацельшчык ўпершыню падае дэкларацыю за 2014 год. У пункце ІНАЎ варта паказваць лічбы 772478888888. У раздзеле «Падатковы перыяд» павінна стаяць лік 34 і год 2014. У полі «Прадастаўляецца ў падатковы орган» пішацца шыфр падатковай службы. У дадзеным выпадку павінна паказвацца лік 24 (можна паглядзець па першым чатыром лічбах ў ІНАЎ: 77 - код г. Масквы, а 24 - нумар агента). Далей запаўняецца «Код катэгорыі падаткаплацельшчыка». Для А.В. Бялова гэта нумар 760.

Далей указваецца код па ОКТМО, даведацца які можна ў падатковай службе. У разгляданым прыкладзе гэта 45315000. Далей варта напісаць поўную прозвішча, імя, імя па бацьку, нумар тэлефона, унізе паставіць дату і подпіс. Таксама неабходна пазначыць лік запоўненых старонак і прыкладаемай дакументацыі.

У пункце «Дата нараджэння» А.В. Бялоў павінен напісаць адпаведныя дадзеныя ў фармаце 1982/08/05. У полі «Месца нараджэння» пішацца г. Масква. «Наяўнасць грамадзянства» - 1 (для асоб з грамадзянствам, 2 - без грамадзянства). У раздзеле «Код краіны» ставіцца 643 (Расія). Далей паказваюцца код дакумента і пашпартныя дадзеныя. У «статус падаткаплацельшчыка» прастаўляецца 1 (рэзідэнт РФ).

Прыклад запоўненай 3-НДФЛ дэкларацыі на прыбытак ад продажу маёмасці: астатнія старонкі

У раздзеле пад загалоўкам «Месца жыхарства падаткаплацельшчыка" неабходна ўказаць адрас пастаяннага месца пражывання па наступным узоры: 107113 (паштовы індэкс), 77 (код рэгіёну), г. Масква. Далей пішацца вуліца, дом, корпус і нумар кватэры.

У лісце А паказваецца сума даходу, атрыманая ад Н.О. Івановай (2,5 млн.руб.). Па законе (арт. 220 п.2.1 НК РФ) мяжа падатковага выліку складае 1 млн руб., Значыць, памер абкладаемага прыбытку складае: 2,5 - 1 = 1,5 млн руб. Вылічаны падатак роўны 1,5х13% = 0,195 руб. Вынікі адлюстроўваюцца ў другім пункце.

У п. 1.1.1 ліста Е варта напісаць агульную суму атрыманага даходу - 2,5 млн руб., А ў п. 1.1.2 - максімальны падатковы вылік - 1 млн руб. Разлік палёў раздзела 1 і 6 паказаны ў дэкларацыі, таму цяжкасцяў не выклікае.

У сапраўднай публікацыі былі атрыманы адказы на наступныя пытанні: для чаго патрэбна падатковая дэкларацыя, як запоўніць 3-НДФЛ. Ўзор запаўнення быў таксама прадстаўлены, а яшчэ было расказана, як аформіць гэты дакумент пры дапамозе спецыяльнай праграмы. Ведаючы ўсе гэтыя асаблівасці, падаткаплацельшчык зможа абраць найболей зручны для яго спосаб і зрабіць усе неабходныя фармальнасці.