Разлік ліміту касы - хутка і без праблем!

12 кастрычніка 2011 расійскім Цэнтральным банкам было апублікавана пастанова, якое тычыцца касавых аперацый, у адпаведнасці з якім з 2012 года суб'екты гаспадарання любой арганізацыйна-прававой формы абавязаны вырабляць самастойны разлік ліміту касы. І калі раней у гэтым пытанні фірма магла цалкам пакласціся на Цэнтрабанк, то зараз прыйдзецца напружыць свае сілы і вызначыцца з ім самастойна. Тычыцца гэта і індывідуальных прадпрымальнікаў, якія зараз павінны весці ўлік усіх касавых аперацый, звяртаючы ўвагу на існуючыя абмежаванні па рэшты грашовых сродкаў. Аднак не спяшаецеся хвалявацца і перажываць, разлік ліміту касы і захаванне касавай дысцыпліны - гэта не так ужо і складана!

Ліміт касы ўяўляе сабой той аб'ём наяўных сродкаў, якія законна можна захоўваць у касе прадпрыемства, а не здаваць у банк. Галоўная задача любога прадпрыемства заключаецца ўсяго толькі ў тым, каб выбраць аптымальны для сябе ліміт, а потым своечасова здаваць лішак касавых сродкаў. Згодна з законам, не існуе якіх-небудзь строгіх правілаў наконт таго, як трэба рабіць разлік ліміту астатку касы, таму можна выбраць любы перыяд, за які былі паступлення сродкаў. Часцей за ўсё, каб пазбегнуць лішняга галаўнога болю з недахопам або лішкам грошай, імкнуцца ўсталяваць высокі паказчык касавага астатку. Пры гэтым варта адзначыць, што наяўныя грошы, якія перавышаюць ліміт, павінны здавацца ў банк з перыядычнасцю не менш як адзін раз на тыдзень. Выключэння робяцца толькі для аддаленых раёнаў Расіі, у якіх няма ніводнага банка. Для іх часовай перыяд складае 14 рабочых дзён.

Алгарытм разліку касавага ліміту

1. Выбіраем часовай перыяд, за які мы і будзем, уласна кажучы, разлічваць патокі наяўнасьці. У адпаведнасці з заканадаўствам, ён не можа быць больш 92 рабочых дзён.

2. Разлік ліміту касы ажыццяўляецца па элементарнай формуле:

«Ліміт касы» = «наяўная выручка» / «колькасць дзён у разліковым перыядзе» * «колькасць дзён паміж здачы наяўных».

3. Выконваем касавую дысцыпліну, і ўсё будзе ў парадку!

Разгледзім прыклад разліку ліміту касы

1. У першым выпадку ў прадпрыемства ёсць выручка. Выкажам здагадку, ТАА «Подарочек» займаецца продажам арыгінальных падарункаў на ўсе выпадкі жыцця. Калі за справаздачны перыяд яны выбралі трэці квартал 2011 года працягласцю 71 дзень, выручка у якім склала 500 000 рублёў, а крама здае наяўнасць кожную пятніцу, то па формуле: ЛК = 500 000/71 * 5 = 35 211 рублёў.

2. Але што ж рабіць, калі ў прадпрыемства няма наяўнай выручкі? У такім выпадку замест колькасці дзён паміж здачай у формуле выкарыстоўваецца лік рабочых дзён, якія праходзяць за перыяд паміж зваротамі ў банк для атрымання наяўнасці. Напрыклад, ТАА «Вясковае малако» займаецца закупкай малочных прадуктаў у фермераў і сельскіх жыхароў. Дапусцім, кіраўніцтва фірмы прыняло рашэнне ўзяць за справаздачны перыяд кастрычнік 2012 года, калі закупкі былі найбольш інтэнсіўнымі. Хай касір атрымлівае наяўныя сродкі адзін раз у 3 дні, а ў кастрычніку было 20 рабочых дзён. Тады калі заробак ТАА «Вясковае малако» склаў за гэты перыяд 300 000 рублёў, то разлік ліміту касы будзе выглядаць так: ЛК = 300 000/20 * 3 = 60 000 рублёў.