Неабходныя дакументы на падатковы вылік за навучанне: спіс і патрабаванні

Расія, як і астатнія краіны, стараецца ўсяляк падтрымліваць сваіх грамадзян. Напрыклад, тут можна аформіць, так званы падатковы вылік. Ён прадастаўляецца за тыя ці іншыя траты. Сёння нас будуць цікавіць дакументы на падатковы вылік за навучанне. Акрамя таго, неабходна зразумець, калі грамадзянін можа патрабаваць ад дзяржавы тыя ці іншыя грошы. Што аб вылік за навучанне трэба ведаць? Як яго аформіць? Якія дакументы могуць спатрэбіцца ў тым ці іншым выпадку?

куды звярнуцца

Перш за ўсё неабходна зразумець, куды звяртацца для ўвасаблення задумкі ў жыццё. У 2016 годзе ў Расіі трохі памянялася падатковае заканадаўства. Зараз па законе можна афармляць разнастайныя вылікі сацыяльнага тыпу (за лячэнне і вучобу) прама на працы. Што гэта значыць?

З гэтага часу дакументы на падатковы вылік за навучанне прымаюць:

• у падатковых органах;
• ў працадаўцы;
• праз МФЦ (у некаторых рэгіёнах).

Часцей за ўсё сустракаецца першы варыянт развіцця падзей. Тым не менш, пералік дакументаў, якiя прыкладаюцца разам з заявай, не мяняецца. Ён заўсёды застаецца ранейшым.

Вылік за навучанне - гэта ...

А што такое падатковы вылік за навучанне? Калі чалавек аплачваў адукацыйныя паслугі, ён мае права на кампенсацыю 13% ад панесеных выдаткаў. Гэтая магчымасць прапісана ў Падатковым кодэксе РФ, у артыкуле 219. Зварот часткі грошай, выдаткаваных на вучобу, называецца падатковым вылiчэннем за навучанне.

Вылік з'яўляецца часткай даходу, які не абкладаецца падаткамі. Інакш кажучы, у Расіі дазваляецца вярнуць сабе падатак з выдаткаў за вучобу. Адпаведна, 13% ад выдаткаў на навучанне за сябе і дзяцей можна вярнуць пры наяўнасці даходу, абкладаемага НДФЛ.

За каго можна атрымаць

Пры якіх умовах можна падаваць дакументы для атрымання падатковага выліку за навучанне ў тую ці іншую арганізацыю?

На сённяшні дзень дазваляецца кампенсаваць марнаванні, панесеныя за вучобу:

• сябе;
• дзяцей;
• братоў і сясцёр.

Пры гэтым прыйдзецца выконваць велізарную колькасць умоў. Атрымальнікам можа з'яўляцца толькі той, хто плаціў грошы за вучобу. Як ужо было сказана, у грамадзяніна павінна быць афіцыйная праца і прыбытак, абкладаемы падаткам у 13%.

Калі афармляюць вылік за сябе

Як правіла, абмежаванняў адносна прадастаўлення вылікаў за ўласнае навучанне няма. Гэта найбольш просты варыянт развіцця падзей. Сярод асноўных патрабаванняў у дадзеным выпадку вылучаюць:

1. Наяўнасць афіцыйнага даходу. Пры гэтым ён павінен абкладацца 13% падаткам. Так, прадпрымальнік, які працуе з ССП або патэнтам, не можа вярнуць грошы за навучанне.
2. Адбывалася аплата адукацыйных паслуг у афіцыйных установах. Напрыклад, вучоба ў ВНУ або аўташколе. Курсы і трэнінгі як навучанне не разглядаюцца.

Мабыць, гэта ўсё. Калі дадзеныя ўмовы выкананыя, можна збіраць дакументы на падатковы вылік за навучанне. Адметнай рысай атрымання грошай за ўласную вучобу з'яўляецца тое, што форма атрымання адукацыі не гуляе ролі. Чалавек можа вучыцца, як на вочным, так і на завочным, вячэрнім або любым іншым аддзяленні.

Памеры выліку за сябе

Колькі грошай дазваляецца вярнуць за ўласную вучобу? Па законе можна разлічваць на 13% ад панесеных выдаткаў. Але пры гэтым у Расіі дзейнічаюць некаторыя абмежаванні.

Якія менавіта? Сярод іх вылучаюць наступныя асаблівасці:

1. Вярнуць больш выплачанага падатку не атрымаецца. Пад увагу прымаецца толькі падаходны падатак.
2. Максімальная сума выліку за навучанне складае 120 тысяч рублёў. Пры гэтым вярнуць у тым ці іншым годзе можна не больш за 15 600 рублёў. Дадзенае абмежаванне звязана з лімітамі выліку.
3. Дзеючае абмежаванне распаўсюджваецца на ўсе сацыяльныя вылікі. Гэта значыць, што за навучанне, лячэнне і гэтак далей у суме за год можна патрабаваць 15 600 рублёў.

На самай справе ўсё не так цяжка, як здаецца. Якія дакументы на падатковы вылік за навучанне спатрэбяцца ў дадзеным выпадку?

Атрыманне выліку за сябе

Пералік папер не занадта шырокі. Тым не менш, дадзены варыянт развіцця падзей на ўвазе найменшую папяровую цяганіну.

Сярод дакументаў, неабходных для рэалізацыі пастаўленай задачы, вылучаюць:

• пасведчанне асобы заяўніка (лепш за ўсё, каб гэта быў пашпарт);
• дагавор на аказанне паслуг з адукацыйным установай;
• даведка аб даходах (форма 2-НДФЛ, бярэцца ў працадаўцы);
• заяву на прадастаўленне выліку;
• ліцэнзія адукацыйнай установы (завераная копія);
• падатковая дэкларацыя 3-НДФЛ;
• плацёжкі, якія паказваюць на факт аплаты адукацыйных паслуг;
• рэквізіты для пералічэння грошай (паказваюцца ў заяве).

Акрамя таго, калі патрэбен падатковы вылік за навучанне ў ВНУ, дакументы дапаўняюцца акрэдытацыяй спецыяльнасці. Усе пералічаныя паперы падаюцца разам, зацьверджаны копіямі. Чэкі і касавыя ордэра, якія паказваюць на факт аплаты навучання, аддаюць падатковым органам толькі ў выглядзе копій.

Умовы атрымання выліку за дзяцей

А калі і як можна аформіць падатковы вылік за навучанне дзяцей? Для гэтага таксама спатрэбіцца выканаць шэраг правілаў. Якіх менавіта?

Каб падаць дакументы на падатковы вылік за навучанне дзіцяці, трэба адпавядаць дадзеным крытэрам:

• дзецям менш 24-х гадоў;
• дзеці вучацца на вочнай форме;
• аплата адукацыйных паслуг вырабляецца бацькам;
• дагавор з установай падпісаны з законным прадстаўніком (мамай ці татам) дзiцяцi.

Пры гэтым важна запомніць, што за аднаго дзіцяці можна вярнуць сабе не больш за 50 000 рублёў. За год сума складае 6 500 рублёў. Больш ніякіх абмежаванняў па законе не прадугледжваецца.

Дакументы для выліку за дзяцей

Каб пакрыць выдаткі за вучобу дзіцяці, неабходна падрыхтаваць пэўны пакет папер. Іх трэба больш, чым у раней прапанаваным пераліку.

Дакументы для падатковага выліку за навучанне дзіцяці ўключаюць у сябе ўжо вядомы спіс папер. Акрамя таго, ён дапаўняецца:

• сведчаннем аб нараджэнні дзіцяці (копіяй);
• даведкай студэнта (бярэцца ў адукацыйным установе);
• копіяй пасведчання аб шлюбе (калі дагавор заключаны з адным з бацькоў, а вылік афармляецца на іншага).

Вось і ўсё. Акрамя таго, падатковыя органы могуць запытаць копію пасведчання асобы дзіцяці, старэйшых за 14 гадоў. Гэта нармальная з'ява, пужацца якога не трэба. Завяраць копію пашпарта няма неабходнасці.

Умовы атрымання выліку за братоў і сясцёр

Як ужо было падкрэслена раней, грамадзянін можа вярнуць частку грошай, выдаткаваных на навучанне брата або сястры. Гэта даволі рэдкая, але тое, якое мае месца на практыцы з'ява. Спіс дакументаў для падатковага выліку за навучанне будзе дапоўнены яшчэ некалькімі паперамі. Але пра гэта трохі пазней. Для пачатку прыйдзецца высветліць, калі грамадзянін мае права на кампенсацыю выдаткаў за навучанне брата або сястры.

Умовы атрымання выліку за вучобу ў такім выпадку будуць наступнымі:

• сястры ці брату няма 24-х гадоў;
• чалавек вучыцца на вочнай форме;
• дагавор заключаны з прэтэндэнтам на вылік;
• усе плацёжкі і квітанцыі паказваюць на тое, што менавіта заяўнік аплачваў паслугі навучання.

Якія абмежаванні будуць дзейнічаць адносна кампенсуюцца сродкаў? Дакладна такія ж, як і ў выпадку з вылікам за навучанне дзяцей.

Дакументы для выліку за вучобу братоў

А якія паперы спатрэбяцца ў дадзеным выпадку? Як афармляецца падатковы вылік за навучанне? Якія дакументы патрэбныя, калі гаворка ідзе аб атрыманні адукацыі братам або сястрой?

Раней пералічаны пералік папер (за сябе) дапаўняецца наступнымі складнікамі:

• ўласнае пасведчанне аб нараджэнні (копія);
• пасведчанне аб нараджэнні чалавека, за чыё навучанне плаціў заяўнік;
• даведка студэнта (у арыгінале).

Больш нічога не трэба. У выключных выпадках прыйдзецца прадстаўляць любыя дакументы, якія паказваюць на сваяцтва з вучнем / студэнтам. Але гэта вельмі рэдкая з'ява. Пасьведчаньняў аб нараджэньні падатковым органам цалкам дастаткова.

перыяд вяртання

Дакументы, неабходныя для падатковага выліку за навучанне ў тым ці іншым выпадку, цяпер вядомыя. Поўны іх пералік быў прадстаўлены вашай увазе. Але ёсць яшчэ нявырашаныя важныя пытанні.

Напрыклад, за які перыяд у Расіі дазваляецца афармляць вылікі. Колькі складае тэрмін даўнасці звароту? За які час пакрываюцца падатковыя вылікі за навучанне? Якія дакументы прыносіць з сабой, ужо вядома. Але пры гэтым важна памятаць, што заява дазваляецца падаць не пазьней як праз 3 гады з моманту тых ці іншых марнаванняў.

Гэта значыць, што тэрмін даўнасці абыходжання з адпаведным запытам складае 36 месяцаў. Пры гэтым права на атрыманне выліку з'яўляецца толькі ў годзе, наступным за тым, у якім адбылася аплата паслуг. Калі чалавек аплаціў вучобу ў 2015 годзе, патрабаваць кампенсацыі грашовых сродкаў дазваляецца толькі ў 2016.

Акрамя таго, неабходна памятаць, што звяртацца за грашыма можна да поўнага расходу устаноўленага ліміту. Пакуль у грамадзяніна не будзе вычарпаны сацыяльны вылік на навучанне, роўны ў суме 120 000 рублёў, ён здольны патрабаваць грошай ад дзяржавы пры адпаведных тратах.

Ці могуць адмовіць

А ці могуць падатковыя органы адмовіць у дадзенай выплаце? Цалкам. Часам насельніцтва сутыкаецца з сітуацыямі, пры якіх у адказ на запыт прыходзіць адмова. Гэта нармальная з'ява.

Што рабіць, калі не ўдалося аформіць падатковыя вылікі за навучанне? Якія дакументы і куды несці? У такім выпадку рэкамендуецца вывучыць прычыну адмовы ў кампенсацыі грашовых сродкаў. Падатковыя органы абавязаны абгрунтаваць сваю пазіцыю. Часцей за ўсё адмова зьвязаная з прадастаўленнем няпоўнага пераліку дакументаў. У такім выпадку на працягу аднаго месяца з дня атрымання абвесткі неабходна выправіць сітуацыю. Пры гэтым зноўку падаваць заяву на вылік за навучанне не трэба.

Калі праблема звязана не з дакументамі, трэба ліквідаваць неадпаведнасць патрабаванням для афармлення вылікаў і зноў падаць заяву на разгляд. Пры пэўных абставінах вярнуць частку грошай не атрымаецца. Напрыклад, калі прайшоў тэрмін даўніны звароту.

Вынікі і заключэння

З гэтага часу зразумела, якія дакументы на падатковы вылік за навучанне прадастаўляюцца ў тым ці іншым выпадку. Як ужо было сказана, усе пералічаныя паперы прыкладаюцца разам, зацьверджаны натарыусам копіямі. Толькі тады можна з упэўненасцю казаць пра дакладнасць папер.

На самай справе вярнуць грошы за навучанне не так цяжка. Рэкамендуецца звяртацца ў падатковыя органы штогод. Некаторыя аддаюць перавагу патрабаваць вылік адразу за 3 гады вучобы. Такое таксама магчыма. Падаваць заяву на разгляд дазваляецца у любы час з моманту ўзнікнення права на вылік.

Колькі часу сыходзіць на афармленне аперацыі? Звычайна атрыманне выліку адымае 3-4 месяцы. Пры гэтым вялікую частку часу даводзіцца чакаць адказу ад падатковых органаў. Праверка дакументаў праводзіцца старанна, у сувязі з чым даводзіцца доўга чакаць. Які патрэбен спіс дакументаў для падатковага выліку за навучанне? Гэта больш не з'яўляецца загадкай.