Інкасацыя грашовых сродкаў. Што ўключае ў сябе гэтая банкаўская аперацыя - поўнае апісанне

Інкасацыя грашовых сродкаў - што гэта такое? Напэўна, многія задаюцца гэтым пытаннем. Дадзены артыкул дапаможа ва ўсім разабрацца. Для пачатку варта даць вызначэнне прадстаўленага тэрміна. Такім чынам, гэта працэдура збору і наступнага перавозу наяўнай валюты як паміж рознымі арганізацыямі, так і паміж падраздзяленнямі адной. Акрамя гэтага, інкасацыя грашовых сродкаў на ўвазе перасоўванне любых каштоўнасцяў. Напрыклад, важных дакументаў, каштоўных металаў, банкаўскіх карт і шмат чаго іншага.

парадак правядзення

Паколькі інкасацыя грашовых сродкаў, вэксаляў, плацежных і разліковых дакументаў, гэтак жа як і іншыя банкаўскія працэдуры, з'яўляецца касавай аперацыяй, то папярэдне неабходна афармленне некаторых папер. Для пачатку заключаецца дагавор паміж арганізацыяй, якая прадстаўляе інкасатарскія паслугі, і фірмай, якой яны неабходныя. Аднак не варта абмяжоўвацца толькі юрыдычнымі асобамі, паколькі існуюць сітуацыі, у якіх інкасацыя грашовых сродкаў для фізічных асоб таксама запатрабаваная.

Важна памятаць, што арганізацыі па прадастаўленні падобных паслуг цесна супрацоўнічаюць з банкамі, якія, у сваю чаргу, штомесяц афармляюць нумарныя явачным карткі. У іх падрабязна паказваюцца: назва, кантактныя дадзеныя, адрас і час працы арганізацыі, нумары замацаваных за імі сумак, а таксама час і перыядычнасць заезду інкасатараў. Вядома ж, апошнія з пералічаных дадзеных вызначаюцца ў адпаведнасці з аб'ёмам перавозяцца асігнацый. Кожнай пусты сумцы, якая ўдзельнічае ў апісваным працэсе, прысвойваецца уласны нумар. Затым кіраўнік інкасатарскія службы ўзгадняе з абслугоўванай арганізацыяй час прыбыцця спецыялізаваных машын.

усё неабходнае

Вядома ж, працэс пад назвай «інкасацыя грашовых сродкаў» патрабуе выканання многіх правілаў, адным з якіх з'яўляецца не толькі атрыманне пусты сумкі, але і афармленне спадарожных дакументаў. Такім чынам, спіс усяго неабходнага, якi выдаецца супрацоўніку перад выездам, выглядае наступным чынам: спецыялізаваная ёмістасць, пазначаная індывідуальным нумарам, ключы, штамп, явачным карткі, а таксама даверанасці на перавозку валютных сродкаў ці іншых каштоўнасцяў.

Дзеянні па прыбыцці

Нарматыўнымі актамі прапісаная паслядоўнасць дзеянняў, якія абавязаны вырабіць упаўнаважаны супрацоўнік, дастаўлены на месца аказання шуканых паслуг. Для пачатку касір абавязаны праверыць дакументы, якія сведчаць асобу прыбылага асобы, даверанасць на перавозку, явачным карту, а таксама прыняць новую парожнюю сумку, замацаваную за дадзенай кампаніяй. І, у сваю чаргу, даць ўзор пломбы і запоўненую асігнацыямі сумку, не забыцца пры гэтым прыкласці адпаведную накладную і квітанцыю. Акрамя гэтага, у абавязкі касіра ўваходзіць складанне дакумента, дзе паказваюцца ўсе праведзеныя аперацыі. Затым ведамасць і запоўнены рэестр правяраюцца на адпаведнасць заяўленых сум, і паперы ўкладваюцца ў сумку з наяўнасцю. Наступным пунктам, які ўключае працэс пад назвай «інкасацыя грашовых сродкаў», можна лічыць працэдуру апламбіравання. У прысутнасці касіра неабходна праверыць цэласнасць як пастаўленай пломбы, так і сумкі, а таксама недаступнасць да змешчанага ўнутры змесціва. Супрацоўнік што абслугоўваецца арганізацыі запаўняе явачным картку, пасля чаго ўпаўнаважаная асоба звярае нумары на ёй, у квітанцыі і ў накладной. У тым выпадку, калі пры запаўненні явачны карткі касірам была дапушчана памылка, то яе неабходна адразу ж выправіць на верную запіс. Гэта дзеянне павінна быць здзейснена адным і тым жа супрацоўнікам. Правільнасць новай адзнакі завяраецца подпісам касіра.

важныя ўмовы

У працэсе прыёму сумкі з грашовымі сродкамі і ўсімі спадарожнымі дакументамі інкасатар падпісвае квітанцыю, запэўнівае яе штампам арганізацыі і прапісвае дату, пасля чаго вяртае яе касіру. Аднак магчымыя выпадкі, калі працаўнік абслуговага ўстановы знаходзіць розныя парушэнні. Важна адзначыць, што адступленнем ад прадпісаных правілаў з'яўляюцца не толькі дэфекты сумкі і апламбіравання, але і няправільнае складанне препроводительной ведамасці да яе. Адразу ўзнікае пытанне: што ж рабіць у такой сітуацыі? Інкасацыя грашовых сродкаў будзе паспяхова завершана, калі знойдзеныя дэфекты можна ліквідаваць ў прысутнасці ўпаўнаважанага асобы, не парушаючы пры гэтым графіка яго працы. У тым выпадку, калі вырабіць дзеянні па ліквідацыі парушэнняў у самыя кароткія тэрміны не ўяўляецца магчымым, то прыём сумкі не вырабляецца. Такім чынам, інкасацыя грашовых сродкаў (у краме, напрыклад) ажыццяўляецца пры наступным наведванні абслуговай арганізацыі. Вядома ж, неабходна не забыцца паставіць адпаведную адзнаку ў графе «паўторныя заезды» явачнага ліста.

Прыём сумкі ў банку

Дадзеная працэдура мае некаторыя характэрныя адрозненні і лічыцца больш складанай, чым атрыманне грашовых асігнацый і іншых матэрыяльных каштоўнасцяў інкасатарскія службай. Для пачатку неабходна адзначыць парадак дзеянняў, якія вырабляюцца работнікам банкаўскай структуры. Ён абавязаны праверыць адпаведнасць унесеных запісаў ва ўсіх прыкладаемых дакументах: накладной, явачны картцы або квітанцыі, а таксама ўважліва агледзець сумку на наяўнасць пашкоджанняў (такіх як латкі, парывы тканіны, вонкавыя швы, парывы абвязкі або з'яўленне там вузельчыкаў), выявіць дэфектыўных пломбаў і замкаў . Пасля гэтага варта вырабіць зверку нумароў, указаных на сумцы і на спадарожных дакументах.

Парушэнні на дадзеным этапе

Калі супрацоўнікам банкаўскай службы выяўляюцца неадпаведнасці ў суправаджальных паперах, то робіцца пазнака ў графе заўваг часопіса праверкі, які ў далейшым візуецца як прымаючага, так і якая здае бокам. У тым выпадку, калі на сумцы выяўляюцца якія-небудзь сляды пашкоджанняў, то яна падлягае выкрыццю з наступным пералікам змесціва (паштучна або пааркушна). Выяўленне нястачы або лішку фіксуецца ў акце выкрыцця. Туды таксама заносяцца найменне і рэквізіты арганізацыі, дата і прычына выкрыцця, а таксама пасады, прозвішчы і ініцыялы работнікаў, якія рабілі выкрыццё і прысутных пры ім, звесткі аб памяшканні, дзе была праведзена дадзеная працэдура.

Інкасацыя грашовых сродкаў: праводкі

Паколькі вышэйапісаная працэдура падпадае пад катэгорыю бухгалтарскага ўліку, то неабходна аформіць касавы расходны ордэр, дзе будзе выкарыстаны кошт 57 «Пераклады ў дарозе». Гэта лічыцца зручным як для арганізацый, так і для саміх інкасатараў. Разгледзім наступны прыклад. Арганізацыі неабходна перадаць суму ў 700 тыс. У. е. у банк для наступнага залічэння на некаторы разліковы рахунак. Камісія складае 0,2% ад атрыманай велічыні.

Такім чынам, інкасацыя грашовых сродкаў наглядна прадстаўлена ў вышэйпададзенай табліцы.